Program
JEDNODNEVNI PRAKTIKUM
Primjena poreznih propisa i računovodstvenih standarda u sastavljanju
PD obrasca, PD-NN obrasca i PD-IPO obrasca
Mjesto održavanja: Zagreb, Hotel Central, Branimirova 3 (ulaz iz Petrinjske ulice)
Vrijeme održavanja: 17. travnja 2018. (utorak)
Trajanje praktikuma: od 9,00h do 15,00h
Program:
I. Računovodstvo i porez na dobit
1. Računovodstvo kao podloga za obračun poreza na dobit
2. Financijski izvještaji za 2017. kao osnova za sastavljanje PD obrasca
- propisane pozicije bilance i računa dobiti i gubitka
- GFI i PD u slučaju statusnih promjena, stečaja i likvidacije
3. Utvrđivanje poslovnog rezultata i osnovice za obračun poreza na dobit
- stalne i privremene razlike između računovodstvene i oporezive dobiti
- amortizacija prema računovodstvenim i poreznim propisima
- porezno (ne)priznato vrijednosno usklađenje zaliha
- porezno (ne)priznato vrijednosno usklađenje i otpis potraživanja
- revalorizacija i porez na dobit
- odgođena porezna imovina i odgođene porezne obveze (MRS 12/HSFI 14 i HSFI 12)
4. Računovodstvena vs. porezna dobit/gubitak
- računovodstvena dobit i porezni gubitak
- računovodstveni gubitak i obveza za porez na dobit
- pokriće računovodstvenog i prijenos poreznog gubitka
II Sastavljanje Prijava poreza na dobit za 2017.
1. Sastavljanje Prijave poreza na dobit (PD)
- novi PD obrazac za 2017.
- primjena novih poreznih stopa u 2017.
- porezno (ne)priznati rashodi
- porezno dopustivi otpisi potraživanja i vrijednosna usklađenja za 2017.
- državne potpore koje smanjuju poreznu osnovicu
- prijenos poreznih gubitaka
- promjene u načinu korištenja poreznih olakšica
- porezni poticaji temeljem ulaganja
- uračunavanje poreza plaćenog u inozemstvu
- izračun predujmova za 2018.
- obvezatni prilozi uz PD obrazac
2. Sastavljanje Prijave poreza na dobit prema novčanom načelu (PD-NN)
- primjena novčanog načela kod oporezivanja dobiti
- utvrđivanje porezne osnovice prema novčanom načelu
- propisana uvećanja i umanjenja porezne osnovice
- primjer utvrđivanja porezne osnovice i poreza na dobit prema novčanom načelu
3. Sastavljanje Izvješća o poslovnim odnosima između povezanih osoba
- Obrazac PD-IPO – evidentiranje poslovnih događaja između povezanih osoba
- tko se smatra povezanim osobama?
- porezni tretman transakcija između povezanih osoba
- kamate između povezanih osoba
- stanjena kapitalizacija – kako se utvrđuje?
- primjeri iskazivanja transakcija u Obrascu PD-IPO
Predavači: mr.sc. Ida Dojčić i Irena Slovinac, dipl. oec.
Pisani materijal: TEB-ova radna mapa s obradom tema
Kotizacija: Naknada za praktikum iznosi 1.000,00 kn (s PDV-om) po sudioniku, a uključuje radnu mapu s preslikama prezentacija, blok, olovku, obrok i osvježavajući napitak. Drugi i svaki slijedeći polaznik iz istog društva plaća kotizaciju u iznosu od 900,00 kn (s PDV-om) po sudioniku.
Pogodnosti za TEB-ove pretplatnike:
pretplatnici TEB-ovog časopisa "Financije, pravo i porezi" i potpisnici Ugovora o uslugama savjetovanja koji su podmirili obvezu za 2018., plaćaju kotizaciju za praktikum u iznosu od 900,00 kn (s PDV-om)
Uplata i prijava: Kotizacija se uplaćuje unaprijed, na IBAN TEB-a: HR56 2340 0091 1001 8078 7., a može se uplatiti i gotovinom na recepciji TEB-a prije ulaska u dvoranu.
Broj mjesta na praktikumu je ograničen i molimo da nam svojom pravovremenom prijavom omogućite kvalitetnu organizaciju.