Program

JEDNODNEVNI PRAKTIKUM

Primjena poreznih propisa i računovodstvenih standarda u sastavljanju

PD obrasca, PD-NN obrasca i PD-IPO obrasca

 

Mjesto održavanja: Zagreb, Hotel Central, Branimirova 3 (ulaz iz Petrinjske ulice)

Vrijeme održavanja: 17. travnja 2018.  (utorak)

Trajanje praktikuma: od 9,00h do 15,00h

 

Program:

I. Računovodstvo i porez na dobit

1. Računovodstvo kao podloga za obračun poreza na dobit

2. Financijski izvještaji za 2017. kao osnova za sastavljanje PD obrasca

  • propisane pozicije bilance i računa dobiti i gubitka
  • GFI i PD u slučaju statusnih promjena, stečaja i likvidacije

3. Utvrđivanje poslovnog rezultata i osnovice za obračun poreza na dobit                                           

  • stalne i privremene razlike između računovodstvene i oporezive dobiti
  • amortizacija prema računovodstvenim i poreznim propisima
  • porezno (ne)priznato vrijednosno usklađenje zaliha
  • porezno (ne)priznato vrijednosno usklađenje i otpis potraživanja
  • revalorizacija i porez na dobit
  • odgođena porezna imovina i odgođene porezne obveze  (MRS 12/HSFI 14 i HSFI 12)

4. Računovodstvena vs. porezna dobit/gubitak

  • računovodstvena dobit i porezni gubitak
  • računovodstveni gubitak i obveza za porez na dobit
  • pokriće računovodstvenog i prijenos poreznog gubitka

 

II Sastavljanje Prijava poreza na dobit za 2017.

1. Sastavljanje Prijave poreza na dobit (PD)  

  • novi PD obrazac za 2017.
  • primjena novih poreznih stopa u 2017.
  • porezno (ne)priznati rashodi
  • porezno dopustivi otpisi potraživanja i vrijednosna usklađenja za 2017.
  • državne potpore koje smanjuju poreznu osnovicu
  • prijenos poreznih gubitaka
  • promjene u načinu korištenja poreznih olakšica
  • porezni poticaji temeljem ulaganja
  • uračunavanje poreza plaćenog u inozemstvu
  • izračun predujmova za 2018.
  • obvezatni prilozi uz PD obrazac

2. Sastavljanje Prijave poreza na dobit prema novčanom načelu (PD-NN)  

  • primjena novčanog načela kod oporezivanja dobiti
  • utvrđivanje porezne osnovice prema novčanom načelu
  • propisana uvećanja i umanjenja porezne osnovice
  • primjer utvrđivanja porezne osnovice i poreza na dobit prema novčanom načelu

3. Sastavljanje Izvješća o poslovnim odnosima između povezanih osoba

  • Obrazac PD-IPO – evidentiranje poslovnih događaja između povezanih osoba
  • tko se smatra povezanim osobama?
  • porezni tretman transakcija između povezanih osoba
  • kamate između povezanih osoba
  • stanjena kapitalizacija – kako se utvrđuje?
  • primjeri iskazivanja transakcija u Obrascu PD-IPO

 

Predavači: mr.sc. Ida Dojčić i Irena Slovinac, dipl. oec.

Pisani materijal: TEB-ova radna mapa s obradom tema

Kotizacija: Naknada za praktikum iznosi 1.000,00 kn (s PDV-om) po sudioniku, a uključuje radnu mapu s preslikama prezentacija, blok, olovku, obrok i osvježavajući napitak. Drugi i svaki slijedeći polaznik iz istog društva plaća kotizaciju u iznosu od 900,00 kn (s PDV-om) po sudioniku.

Pogodnosti za TEB-ove pretplatnike:

pretplatnici TEB-ovog časopisa "Financije, pravo i porezi" i potpisnici Ugovora o uslugama savjetovanja koji su podmirili obvezu za 2018., plaćaju kotizaciju za praktikum u iznosu od 900,00 kn (s PDV-om)

Uplata i prijava: Kotizacija se uplaćuje unaprijed, na IBAN TEB-a: HR56 2340 0091 1001 8078 7., a može se uplatiti i gotovinom na recepciji TEB-a prije ulaska u dvoranu.

Broj mjesta na praktikumu je ograničen i molimo da nam svojom pravovremenom prijavom omogućite kvalitetnu organizaciju.